La trésorerie prévisionnelle permet de sécuriser votre entreprise

Lorsque la trésorerie est tendue, vous vous demandez si votre entreprise peut faire face à toutes ses dépenses.
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Publié le 25/02/2021

Quand la situation est plus favorable, vous vous demandez quelle stratégie adopter. Piloter sa trésorerie, ce n’est pas seulement analyser ses résultats actuels, c’est aussi et surtout réussir à se projeter vers l’avenir afin d’avoir un coup d’avance .

Déterminer votre capacité de résistance

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Cela ne doit pas s’arrêter à une vision à court terme. Il faut pouvoir se projeter vers l’avenir : comment vont se comporter mon chiffre d’affaires, mon activité, ma clientèle, mes fournisseurs, mon organisation, …

En calculant votre « point mort » prévisionnel, vous pouvez anticiper l’évolution de votre trésorerie en fonction de plusieurs scénarios de conjoncture et déterminer le volume de trésorerie excédentaire ou déficitaire. Cela implique aussi de faire le lien avec l’évolution de besoins privés du dirigeant et l’incidence de vos projets à venir.

Cette question des investissements est délicate pour les entreprises dont la trésorerie est fragilisée car investir aujourd’hui peut mettre en péril votre entreprise. Le calcul du retour sur investissement est indispensable !

Grâce à cette estimation prévisionnelle, vous savez à quel moment votre ligne d’ouverture de crédit est consommée par rapport aux plafonds généralement utilisés par les organismes bancaires. On parle de capacité de résistance

Ensuite, lorsque la situation s’améliorera, il est indispensable de savoir quand la trésorerie retrouvera son niveau normal. On parle de capacité de redressement.

Avoir une longueur d’avance

Pour optimiser le financement de trésorerie, il faut arbitrer.

L’enjeu est de bien préparer vos arguments pour défendre au mieux vos intérêts et trouver les solutions adéquates avec votre banquier et vos fournisseurs. Il s’agit alors de négociations au cas par cas. Les résultats en vente et/ou service et la qualité des dirigeants auront autant de poids que les chiffres eux-mêmes.

Enfin, bien sûr, lorsque la conjoncture repassera au vert, cela vous permettra de savoir quand votre trésorerie est positive et d’orienter vos placements en fonction de votre stratégie patrimoniale en veillant à conserver une marge de sécurité.

Notre conseil

Dans un contexte de marchés fortement perturbé, la prévision de trésorerie devient indispensable même si l’exercice comprend une part d’incertitude. Ce pilotage par anticipation, vous permet d’avoir une longueur d’avance vis-à-vis de vos partenaires financiers.

Exemple de calcul du point mort prévisionnel d’un salon de coiffure avec un gérant et 4 salariés pour 5 postes de coiffure.

À partir de mes résultats comptables de 2019, l’année 2020 étant vraiment trop atypique pour cause de Covid 19, et avec l’aide de mon gestionnaire, j’estime mes dépenses et recettes prévisionnelles en tablant sur une reprise d’activité.

Je prends en compte aussi une marge de sécurité notamment pour me permettre d’autofinancer quelques investissements à venir. Puis, je les répartis dans mon tableau afin de déterminer mon point mort prévisionnel. Celui-ci est de 240 900 €, soit 48 180 € par poste et donc, si le salon réalise à minima cette prestation, il dégage de la trésorerie.

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Je refais le même exercice par trimestre en tenant compte de la saisonnalité de certaines dépenses et recettes, notamment la période estivale où certains salariés sont en congés.

Durant l’année, je pilote mon activité en inscrivant réellement les dépenses décaissées et les recettes encaissées. Ainsi, je constate que mes prestations sont en baisse en raison du couvre-feu à 18h00 mais j’ai perçu 3 000 € au titre du fonds de solidarité. Je viens donc changer les valeurs dans le tableau pour constater l’impact des ces évènements sur ma trésorerie et en tirer les conséquences.

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Rédigé par COGEDIS